应该在青岛市注册公司还是个体户?一文读懂公司和个体工商户的区别

目前国家继续鼓励“大众创业,万众创新”。很多人都在计划创业,想在青岛市注册公司或者自己开店当老板。但是很多人搞不懂究竟应该注册公司好的还是个体户好。通过比较公司和个体户的优缺点,小编建议大家应该选择注册公司,具体原因今天一会儿说清楚!

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个体户与公司的区别

1、法人资格

个体工商户没有法人资格,公司有法人资格。

2、连带责任

个体户是无限连带责任,有限责任公司是有限连带责任。

3、税收优惠

个体户一般由税务机关根据其所在地、规模、雇员人数和估计的商品销售额征税。无论当月的收入有多少,没有收入的都应按定额征税。企业需自行申报收入纳税,季度收入低于45万元的小规模纳税人可享受优惠政策

4、税收

个体工商户可以固定征收增值税、缴纳个人所得税等;公司按实际收入征税,缴纳增值税、企业所得税等。

 

关于个体户的几个误解

1、个体户可以“不记账”

《个体工商户建设管理暂行办法》第二条规定:“凡从事生产经营活动并有固定生产经营场所的个体工商户,应当设立、使用和保持依照法律、行政法规和本办法的规定制作账簿和凭证,并按照合法、有效的凭证进行核算。”

2、个体户可以“不纳税”

根据国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征收管理的公告(国家税务总局公告2021年第5号),只要是小规模纳税人,无论是个体工商户或公司,月收入不超过15万元,季度收入不超过45万元的,可免征增值税。

3、个体户可以“免年检”

根据《个体工商户条例》第十四条“个体工商户应当在规定的期限内向登记机关申请年检”,第二十三条“个体工商户未申请年检的逾期检查的,由登记机关责令限期改正;逾期不改正的,吊销营业执照。”

4、个体户不能“不批”

凡涉及事前审批或事后审批的经营范围,个体工商户和企业均需经过审批,并根据《个体工商户条例》第二十二条“个体工商户登记事项变更,未办理变更登记的,由登记机关责令改正,处1500元以下罚款;情节严重的,吊销营业执照。”如果个人业主有变更事项也需要像公司一样办理变更登记。

5、个体户不会被“抽查”

很多个体户都是自给自足的自由职业者,是不是工商部门就不抽查了?明确地说,不!不仅要查,还要严查!因为很多个体户办了营业执照,在两证融合之前,没有及时办理税务登记证,也没有办相关营业执照,或者变更后没有到工商部门申请变更备案,或者因为运营过程中的卫生、环境、火灾等问题没有做好维护,存在隐患或者被周边居民举报。

 

推荐注册公司的理由

一、个体户不能转让,公司可以

个体经营者不能像公司一样转让。根据《个体工商户条例》第十条的规定,“个体工商户变更经营者的,新的经营者应当在注销登记后重新申请登记。”

二、个体经营者不能开设分支机构,公司可以

个体户只能有一个营业场所,一个人只能注册一个个体户。公司不仅可以设立分公司,子公司也可以设立企业集团。

三、个体户不能拉投资人和合伙人,公司可以

个人业主的经营是个人经营者承担无限法律责任,而且个人业主没有股份说法,没有人愿意合伙、投资个人业主。

四、公司制度是发展趋势

目前,企业之间开展业务、合作、签约,淘宝、微信等互联网平台正在支持企业商家。相对于企业,个体户的存在会越来越弱。

另外,注册公司实行认购制度,公司可能在一些手续上有些麻烦,但是几百元的基本费用可以外包给专业代理,相对于公司,个体经营者的存在会越来越弱。所以我建议你选择注册为公司。

那么既然我们知道选择公司比个体户在业务持续经营等方面要好,那么我们在青岛市注册公司,选择一般纳税人还是小规模纳税人?许多新企业家都在挣扎。这里有一些提示!

1、小规模纳税人和普通纳税人的主要区别是什么?应该在青岛市注册公司还是个体户?一文读懂公司和个体工商户的区别插图1

注:受疫情影响,2020年底小规模纳税人退税率为1%

2、注册公司是选择一般纳税人还是小规模纳税人?

注册公司选择一般纳税人还是小规模纳税人?许多新创业者都在犹豫,以下是一些提示:

(1) 规模

如果公司投资规模较大,年销售收入将很快超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。如果公司预计月销售额低于15万元,建议选择小规模纳税人,自2021年4月1日起享受免征增值税政策。

(2) 买方

如果您的买家预计主要是大客户,很可能不会接受3%税率的增值税专用发票,所以建议直接认定为一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

(3)扣除

如果贵司成本费用占增值税专用发票比例较高,全额扣除进项税额,经计算估计增值税负担低于3%,建议认定为一般纳税人,否则选择小规模纳税人。

(4)行业

如果是13%税率的行业,而且是轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。

(5) 退税

看看您的行业是否可以享受增值税优惠,如软件企业享受增值税优惠政策,建议这类企业可以认定为一般纳税人;否则,应选择小规模纳税人。

3、一般纳税人和小规模纳税人是否可以相互转换?

小规模纳税人可以申请成为一般纳税人,但一般纳税人不能转为小规模纳税人。

4、最新小微企业政策要点

(1)税收优惠政策的适用范围是什么?

自2021年1月1日至2022年12月31日,年应纳税所得额不超过100万元的小微企业和个体工商户,在现行优惠政策的基础上,减半征收。小微企业和个体工商户均可享受此政策。

(2)享受税收优惠政策的流程是什么?

小微企业和个体工商户可享受所得税预缴和减半政策。享受退税时无需备案,可通过填写企业所得税申报表或个人所得税申报表及减免税申报表相关栏目享受该政策。

对于通过电子税务局申报的小微企业和个体工商户,税务机关将在申报表(仅限个人所得税)中自动提供本政策的预填服务。对实行简易申报的定额个体工商户,税务机关按减税额转缴税款。

(3)小微企业的判断标准是否有变化?

小微企业按照《国家税务总局关于实施小微企业所得税优惠减免政策的公告》(2019年第2号)的有关规定执行,即小微企业是指从事非限制性和禁止性行业,同时满足年应纳税所得额不超过300万元,从业人数不超过300人,总资产不超过5000万元的企业。

(4)小微企业实际应纳税额和税收减免的计算方法是什么?

小微企业年应纳税所得额不超过100万元和100万元以上、300万元以下的年应纳税所得额分别减按12.5%和50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

(5)个体工商户今年的营业收入已纳税,能否享受优惠政策?

为最大限度地向纳税人释放减税红利,本年度已缴纳营业收入税款的个体工商户也可享受税收优惠。具体办法是,自2021年1月1日起至本公告发布之日,已缴纳当年营业收入个人所得税的个体工商户,可在其后月份自动抵扣税款,退税当年未完成的,可在期末结算时办理。您也可以直接申请退税。

(6)个体工商户申请开具运费发票时,是否还预征个人所得税?

根据现行政策规定,个体工商户代为货物运输业增值税发票,需预征个人所得税。为进一步减轻货物运输代办发票环节税负,规范企业所得税管理,《公告》规定自2021年4月1日起个体工商户、个体工商户、合伙企业和个人申请对于进出货物运输发票的增值税,税务机关不再征收个人所得税,而是由纳税人依法申报缴纳。

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